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Cómo contabilizar el pago del IVA

Consulta el artículo ¿Qué impuestos encontrarás en Holded?, para identificar otros impuestos predefinidos y sus usos.

Cómo llegar

  1. Ve a Analítica
  2. Haz clic en Impuestos

Registrar IVA

Al finalizar el periodo fiscal, se realizan tres asientos para registrar los saldos y pagos vinculados al IVA: asiento de liquidación de IVA y los asientos para ingresar IVA o compensar IVA. A continuación, encontrarás detallado los pasos para registrar el IVA según tus necesidades.

Antes de registrar el asiento de liquidación de IVA, se hace el asiento de regularización con el saldo de la cuenta núm. 4750. Recuerda que este resultado surge de la diferencia entre los saldos de las cuentas 472 y 477.

Liquidación de IVA

Por lo general, el asiento de la liquidación de IVA se apunta en el Libro diario el día que se realiza el pago ante la agencia tributaria o el último día hábil del periodo a declarar.

¿Cómo?

  1. Ve a Analítica y haz clic en Impuestos.
  2. En la tabla del IVA, encontrarás el resultado del IVA para cada trimestre.
  3. Copia el monto de IVA que te interese liquidar.
  4. Ve Contabilidad y haz clic en el Libro diario.
  5. Clica sobre Nuevo asiento.
  6. Completa los campos e indica el monto del IVA.
  7. Clica en Guardar.
Ingresar IVA
En caso de que el IVA repercutido sea mayor al IVA soportado, tendrás que generar asiento de IVA a ingresar y asociarlo a la cuenta contable de Hacienda Pública acreedora por IVA (4750).

¿Cómo?

  1. Ve a Analítica y haz clic en Impuestos.
  2. En la tabla del IVA, encontrarás el resultado del IVA para cada trimestre. 
  3. Copia los montos del IVA soportado y repercutido del periodo que quieras liquidar.
  4. Ve Contabilidad y haz clic en el Libro diario.
  5. Clica sobre Nuevo asiento.
  6. Selecciona la cuenta contable Núm. 4750. 
  7. Pega los montos en las columnas del debe y el haber, según corresponda.
  8. Clica en Guardar.
Compensar IVA
En caso de que el IVA soportado sea mayor al IVA repercutido, podrás solicitar la devolución del IVA a compensar ante la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT). Por lo general, tal solicitud se realiza en el último periodo del ejercicio y, al margen de cuándo se efectúe la devolución, deberás registrar la solicitud mediante un asiento de IVA a compensar. 

¿Cómo?

  1. Ve a Analítica y haz clic en Impuestos.
  2. En la tabla del IVA, encontrarás el resultado del IVA para cada trimestre. 
  3. Copia los montos del IVA soportado y repercutido del periodo que quieras liquidar.
  4. Ve Contabilidad y haz clic en el Libro diario.
  5. Clica sobre Nuevo asiento.
  6. Selecciona la cuenta contable Núm. 4700. 
  7. Pega los montos en las columnas del debe y el haber, según corresponda.
  8. Clica en Guardar.

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