El Modelo 303 se utiliza para realizar la autoliquidación del IVA y se puede presentar de forma mensual o trimestral. Si se escoge por esta última opción, la declaración del cuarto trimestre del año se debe realizar antes del 30 de enero.
Si optas por realizar declaraciones trimestrales, ten en cuenta que puedes pagar el impuesto hasta el día 20 de los meses de abril, julio y octubre.
Si quieres saber más, lee este artículo publicado en la sección de Contabilidad del blog de Holded: Modelo 303, instrucciones para rellenarlo.
Por último, recuerda que para acceder a los modelos tienes que:
Ir a la sección de Contabilidad y hacer clic en Impuestos.
En el panel Próximos impuestos, clicar en Mostrar todos.
Acceder al modelo que quieras.
Aclaraciones sobre las casillas
Las casillas del IVA devengado e IVA soportado se completarán con los documentos de venta y compra que se hayan creado a lo largo del ejercicio.
En cada una de dichas casillas, se acumularán los importes de base imponible e IVA según el tipo de IVA que corresponda. Si necesitas añadir o eliminar algún importe, podrás editar la casilla de forma manual.
Las casillas relacionadas con las Cuotas a Compensar (núm. 110, 78 y 87) se completan de manera automática basándose en los resultados de la declaración anterior y la declaración en curso.
Aclaraciones sobre los resultados
Si el resultado de la declaración de IVA es positivo, el profesional o empresa deberá pagar a Hacienda. Pero, si el resultado es negativo, el pago se realizará a la inversa. En este caso, podrás solicitar a Hacienda la devolución del dinero o compensar ese resultado en liquidaciones posteriores.
En caso de que resultado sea negativo, puedes indicar si quieres una devolución o compensación haciendo clic en la rueda que se encuentra al lado del nombre del modelo.
Si seleccionas la opción Compensación, implica que el resultado negativo del periodo anterior se compensará en la liquidación del período siguiente. Ten en cuenta que esta información se detalla en la casilla núm. 110 del modelo 303.
Si seleccionas la opción de Devolución no se compensará, por lo que en la liquidación del período siguiente no figurará tal información.
Consejos para evitar descuadres
Haz clic en el botón de Actualizar dentro del modelo cada vez que quieras que se incluyan y recalculen las casillas con la información de las nuevas facturas.
Si editas alguna casilla manualmente, verifica que los valores que indicaste se hayan actualizado.
Completa las casillas que van desde el núm. 80 al 99 si no debes presentar el modelo 390. Si te encuentras en régimen general de IVA y presentas modelo 390, dichas casillas deben permanecer vacías, ya que se completan en el modelo anual de IVA 390.
Los impuestos que se hayan creado de forma manual no se incluyen en el modelo. Sí, por ejemplo, has vinculado a tu factura un impuesto del IVA del 5% creado por ti, tendrás que cambiarlo por su correspondiente impuesto preestablecido en Holded. Para ello, accede al impuesto que has creado manualmente desde Configuración> Facturación> Impuestos. Y, una vez allí, busca el impuesto al final del listado, renómbralo de tal manera que puedas identificarlo en las facturas y reemplázalo por el impuesto preestablecido. Si necesitas identificar las facturas con impuesto manual, accede a Contabilidad>Impuestos.
Presentar modelos ante la Agencia tributaria
El principal objetivo de la sección de Impuestos es garantizar que el proceso contable y fiscal sea eficiente, tanto para las empresas como para las Asesorías. Por eso, a partir de ahora puedes presentar los modelos ante la Agencia Tributaria (AEAT) desde Holded.
Así, no solo ahorras pasos al realizar la presentación, sino que además evitas descargar y subir múltiples archivos .txt, ya que la conexión con la agencia es directa.
Para presentar tus modelos ante AEAT desde Holded, tienes que:
Subir por única vez tu certificado electrónico en Configuración.
Acceder al modelo desde la sección de Impuestos.
Hacer clic en el botón de Presentar en AEAT, ubicado en la esquina derecha.
Una vez hayas presentado el modelo o lo hayas marcado como presentado en otra plataforma, desde la sección Identificación podrás consultar un resumen del IVA devengado y del IVA soportado, así como crear el asiento de regularización correspondiente.
Por último, ten cuenta que:
Los administradores y propietarios de la cuenta son los únicos usuarios habilitados para subir el certificado electrónico. Si quieres añadir más usuarios, consulta ‘Configurar tu cuenta de Holded’.
Los administradores son los únicos usuarios habilitados para presentar los modelos ante la Agencia Tributaria (AEAT). Si quieres añadir más usuarios, consulta el artículo ‘Configurar tu cuenta de Holded’.
La presentación ante la Agencia Tributaria se encuentra habilitada para los modelos 111, 115, 123, 130, 200, 202, 303 y 390.
Si lo prefieres, siempre podrás optar por descargar el fichero en formato .txt y presentar el modelo manualmente.